Инвестиции

Как получить налоговый вычет по ИИС в 2022 году. Пошаговая инструкция

Показываем, как заполнить декларацию 3-НДФЛ онлайн, чтобы получить инвестиционный вычет. Рассказываем детали о налогах по ИИС.

ИИС: кратко

Налоговые резиденты РФ – те, кто находится в России более 183 дней в году. В отдельных случаях срок может быть сокращен по заявлению.

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) – специальный брокерский счет с налоговыми льготами. Только для физлиц, налоговых резидентов РФ.

По ИИС можно получить один из двух типов вычетов.

Вычеты типа А – на взносы:

НДФЛ – налог на доходы физлиц.

позволяют вернуть 13% от суммы, внесенной на счет, не более 52 000 рублей в год;
актуальны только для тех, кто платит НДФЛ, – это официально трудоустроенные наемные работники и некоторые ИП.

Вы получите максимальный вычет в 52 000 рублей, если в течение года внесете на счет 400 000 рублей и уплатите НДФЛ в размере не менее 52 000 рублей. Налоговая не сможет вернуть больше, чем вы заплатили.

Вычеты типа Б – на доход – позволяют освободить доход по ИИС от налога в 13%.

Вы получите право на вычет, если вашему ИИС не меньше трех лет. В этот период можно покупать и продавать ценные бумаги и валюту на бирже, но нельзя выводить деньги со счета.

Если вы получите вычет типа А, но снимете деньги с ИИС раньше срока, придется вернуть вычеты и заплатить пени.

Нельзя одновременно использовать несколько ИИС: счет с льготным налогообложением должен быть один. Исключение – период, когда вы переводите счет к другому брокеру.

Чтобы узнать больше об ИИС, читайте наш материал «ИИС: полное руководство».

Налоговый вычет по ИИС: главное

Когда нужно выбрать тип вычета?

Вы выбираете тип вычета, когда впервые обращаетесь за возвратом НДФЛ или просите освободить вас от уплаты налога в 13%. Необязательно принимать решение в момент, когда вы открываете ИИС.

Если вы хотя бы раз получили вычет типа А, то не сможете обратиться за вычетом типа Б, пока не закроете текущий счет и не откроете новый.

Пример. Аделаида открыла ИИС в 2017 году. В 2018-м она обратилась за вычетом типа А – вернула НДФЛ, который работодатель уплатил с ее доходов. В 2018 году Аделаиду уволили, и она больше не работала официально до закрытия ИИС. НДФЛ для возврата не было. Изменить тип вычета было уже нельзя: девушка перестала пополнять ИИС и совершала сделки на обычном брокерском счете.

Помните, что если у вас нет официального дохода или вы не платите НДФЛ как ИП, вам доступен только вычет типа Б. Если официальный доход появится, вы сможете подать на вычет типа А в следующем календарном году после трудоустройства.

Пример. В 2021 году Аделаида открыла ИИС во второй раз. Она была ИП на упрощенке и не платила НДФЛ. Пока что ее тип вычета – Б. В 2022 году Аделаида устроилась директором магазина и получает белую зарплату. Она планирует подсчитать, что будет выгоднее к дате закрытия счета – вернуть 13% от взносов за 2022 и 2023 годы или освободить доходы по ИИС от налога.

Когда подавать на налоговый вычет по ИИС? Каковы сроки давности?

За вычетом типа А можно обратиться уже на следующий год после первого пополнения счета.

Например, вы можете положить деньги на ИИС в декабре 2021 года и подать на вычет в январе 2022 года.

Вы можете получать вычет ежегодно, если ежегодно пополняете счет.

Максимальный срок подачи заявления вычет по ИИС типа А – три года (п. 7 ст. 78 НК РФ).

Впрочем, если вы имеете право на вычет типа А, вам выгоднее обращаться за возвратом НДФЛ каждый год: реинвестировать или тратить деньги и не накапливать инфляцию.

За вычетом типа Б можно обратиться через три года после открытия счета или позже. В этом случае вы сначала закрываете счет, а затем, когда финансовый результат уже известен, подаете на вычет.

Какой тип вычета выгоднее?

Для консервативных инвесторов вычет типа А обычно выгоднее, чем вычет типа Б. Тип А также выбирают значительно чаще, чем тип Б. Подробности – в нашей статье «ИИС: полное руководство».

Как можно подать на вычет?

За обоими типами вычета можно обратиться

в упрощенном порядке онлайн,
с декларацией 3-НДФЛ – онлайн или на бумаге.

Если подаете 3-НДФЛ на бумаге – обращайтесь только по месту жительства.

Вычет типа Б также можно получить через брокера – это так же удобно, как заявить на вычет в упрощенном порядке.

Как подать на вычет типа Б через брокера?

Обратитесь к брокеру и уточните нюансы, прежде чем закроете ИИС.

Как правило, нужно заполнить заявление на вычет типа Б и предоставить справку из налоговой о том, что вы никогда не получали вычет типа А по данному счету.

Для этого рекомендуют обратиться в отдел ФНС по месту жительства (прописки), подать заявление о подтверждении права на вычет и приложить к нему договор с брокером.

Брокер проверит документы, закроет счет и перечислит вам деньги, не удерживая 13% с доходов.

Что такое упрощенный налоговый вычет?

Упрощенный порядок оформления вычетов начал действовать с мая 2021 года. Он актуален только для двух видов вычетов: имущественного (на приобретение жилья и проценты по ипотеке) и инвестиционного (по ИИС).

Налоговая получает информацию от брокеров и банков и самостоятельно заполняет заявление на вычет. Налогоплательщику нужно лишь прочитать заявление в личном кабинете на сайте ФНС и подписать его. Заполнять декларацию и прикреплять документы не нужно.

Не позднее 20 марта налоговая будет формировать заявления по данным, поданным до 1 марта, и не более 20 дней будут работать с данными, поданными после 1 марта.

Банки и брокеры, которые предоставляют вычеты по ИИС типа А и Б в упрощенном порядке*:

Банк ВТБ,
УК «Первая»,
УК «Открытие»,
Инвестиционная компания «Финам»,
Инвестиционный банк «Финам»,
РСХБ Управление Активами,
УК «Альфа-Капитал»,
УК Промсвязь,
УК «Система Капитал»,
Открытие Брокер,
Тинькофф банк,
«Алго Капитал»,
БКС.

Совкомбанк в упрощенном порядке предоставляет только вычет по ИИС типа А.

Только ВТБ упростил имущественный вычет.

* По данным на 22 апреля 2022 года.

Актуальный список банков и брокеров, которые поддерживают упрощенный налоговый вычет, смотрите на сайте ФНС.

Банки и брокеры присоединяются к упрощенному порядку оформления вычетов добровольно.

Упрощенный порядок применяется к вычетам, на которые возникло право с 1 января 2020 года. Если вы подаете на вычет за 2019 год, вам нужно заполнять стандартную декларацию на сайте налоговой или на бумаге.

Какие документы нужны, чтобы подать на вычет по ИИС, если упрощенный порядок недоступен?

Для вычета типа А

Обязательно

Документ, подтверждающий право на вычет (любой из перечисленных):

договор на ведение ИИС;
договор о брокерском обслуживании / договор доверительного управления в форме единого документа, подписанного сторонами;
заявление (уведомление, извещение) о присоединении к регламенту (договору) брокерского обслуживания или доверительного управления.

Документ, подтверждающий зачисление средств на ИИС (любой из перечисленных):

платежное поручение, если зачисляли средства со счета;
приходно-кассовый ордер, если вносили средства наличными;
поручение на зачисление денежных средств вместе с отчетом брокера о проведении операции, если переводили средства с другого счета, открытого у брокера.

В зависимости от ситуации

Справка 2-НДФЛ, если сведений о доходах нет в личном кабинете налоговой или если вы обращаетесь за вычетом в инспекцию лично. Получить ее можно у работодателя, но, как правило, данные о доходах есть в личном кабинете налогоплательщика.

В 2022 году, если вы подаете на вычет по этому счету не впервые, достаточно приложить только свежее платежное поручение или другой документ, подтверждающий зачисление средств на ИИС в течение 2021-го. Не нужно заново отправлять документы, которые уже есть в распоряжении налоговой.

Для вычета типа Б (если вы не воспользовались упрощенным вычетом или вычетом через брокера и будете заполнять декларацию 3-НДФЛ)

Документ, подтверждающий право на вычет, например, отчет брокера.

Как заявить инвестиционный вычет по ИИС на сайте ФНС. Пошаговая инструкция

Авторизуйтесь в личном кабинете на сайте налоговой. Войти можно по логину и паролю, которые выдают в налоговой, или через госуслуги, или с помощью электронной подписи. Если у вас нет ничего из перечисленного, обратитесь в любую налоговую инспекцию с паспортом.

Выберите раздел «Доходы и вычеты». Кликните «Получить вычет».

Выберите «Получить налоговый вычет при инвестировании».

Укажите год, за который оформляете вычет. Отметьте, подавали ли вы декларацию за этот год ранее.

Проверьте сведения о доходах.

Если нужно добавить другие источники дохода, переключитесь на полную версию внизу страницы.

Налоговая указала сумму вычета, предоставленную в упрощенном порядке, название банка и номер договора.

Сумма средств, внесенных на индивидуальный инвестиционный счет, принимаемая к вычету. Для вычета типа А это сумма, которую вы внесли на ИИС в течение отчетного года. Напомним, она составляет максимум 1 млн рублей. Для вычета типа Б это сумма дохода по ИИС. Впишите ее.

Распорядиться переплатой можно до того, как вашу декларацию 3-НДФЛ проверят. Нужно добавить реквизиты банковского счета – номер счета, БИК банка и полное наименование банка – и подписать заявление.

Вы также можете пропустить этот шаг и распорядиться переплатой после проверки.

Декларация готова.

Прикрепите документы, которые подтверждают ваше право на вычет: например, договор на ведение ИИС и платежное поручение.

Подпишите декларацию электронной подписью. Чтобы получить ее, кликните на ФИО в шапке сайта, выберите «Получить ЭП» и следуйте инструкциям.

Следите за сообщениями в личном кабинете: если в декларации найдут ошибки, их нужно будет исправить.

Другие вопросы о вычетах по ИИС

Как долго будут проверять декларацию?

В марте 2022 года ФНС сократила проверку по вычетам до 15 дней, чтобы в кризис россияне получали деньги быстрее. Это скорее цель, чем строгое правило: в налоговой отмечают, что будут учитывать загрузку сотрудников. Впрочем, как минимум отдельные декларации, поданные в марте, действительно проверили за 15 дней.

Формально срок проверки остался прежним – три месяца (п. 2 ст. 88 НК РФ).

Сроки проверки изменятся, если я подам уточненную декларацию?

Если вы заметите ошибки в декларации, отправьте уточненную декларацию. Проверка начнется заново. Отсчет будут вести со дня, когда ФНС получит уточнение.

Когда налоговая переведет деньги?

Такие обращения рассматривают до 30 дней.

Налоговая одобрит вычет, если я пополнил ИИС, но ничего не покупал?

Вам могут отказать в налоговом вычете, если вы не совершили ни одной операции, закрыли счет и подали на вычет. Инспектор может счесть это незаконной налоговой оптимизацией. Согласно статье 54.1 НК РФ в возврате налога можно отказать, если основной целью сделки или операции является именно возврат налога.

Впрочем, ранее владельцам ИИС удавалось получать вычеты, не совершая операций по счету.

Можно ли одновременно заявить вычет на долгосрочное владение бумагой и вычет по ИИС?

Нельзя.

Вы можете применить вычет на долгосрочное владение ценными бумагами на обычном брокерском счете. Речь о бумагах, которые обращаются на российских биржах, и паях открытых ПИФов российских управляющих компаний, приобретенных с 2014 года. Чтобы получить льготу, вы должны владеть бумагой более трех лет.

Можно ли одновременно заявить вычеты на образование, лечение и по ИИС?

Можно, но прежде посчитайте, хватит ли вам уплаченного НДФЛ на все вычеты.

Если вычеты на образование или лечение выгоднее, рассмотрите вычет по ИИС типа Б.

Можно ли одновременно заявить вычет на покупку квартиры и по ИИС?

Да. Но, возможно, логичнее будет сначала заявить вычет по ИИС, а затем – имущественный. В 2023 году вам не сделают вычет на сумму, которую вы внесли в 2019-м. При этом 13% от стоимости жилья или от процентов по ипотеке вы можете возвращать до тех пор, пока не получите всю сумму.

P. S. Если в 2021 году вы получили дивиденды от иностранных компаний – укажите это в декларации 3-НДФЛ до 4 мая 2022 года. Следуйте инструкции от MoneyKeeper.